尤溪县2018年1--11月预算执行情况分析

　　一、11月止财政收支概况

　　（一）财政收入情况

　　11月止，全县财政总收入104576万元，同比增收4603万元，增长4.60%。其中：上划中央收入完成36742万元，同比增收2580万元，增长7.55%；地方公共财政收入67834万元，同比增收2023万元，增长3.07%，居全市第六。税性比73.51%，居全市第四。

　　全县政府性基金收入完成102074万元，完成年初预算84.70%，同比增收39070万元，增长62.01%。

　　分部门地方级公共财政收入完成情况：税务部门完成收入51687万元，同比增收344万元，增长0.67%。财政部门完成收入16147万元，同比增收1679万元，增长11.60%。

　　（二）财政支出情况

　　11月止，全县财政公共预算支出259759万元，完成年初预算127.80%，同比增支9712万元，增长3.95%。

　　政府性基金预算支出71447万元，完成年初预算122.48%，同比增支32469万元，增长83.30%。

　　财政前11个月总支出共331206万元。

　　二、全年地方公共预算收入预测

　　经初步预计，我县2018年地方公共预算收入完成72415万元，比上年78222万元减收5807万元，下降7.42%。与县人大通过的地方公共预算收入增幅3%任务比，缺口8155万元；与市政府下达的2018年“五比五晒”工作目标——地方公共预算收入增幅6.5%比，缺口10895万元。主要原因是税务部门受政策性减税降费、增值税税率降低、水电行业税收大幅减收等多重因素叠加影响造成收入减少；去年瑞锦城投、鸿圣公司等的产权及资产转让一次性收入8028万元今年无法持续。

　　三、11月止预算执行主要特点

　　（一）收入难以完成年初目标。

　　11月止地方公共财政收入67834万元，完成预算84.19%,完成市下达任务81.42%,同比增收2023万元，增长3.07%，增幅在全市十二个县（市、区）排名第六。较全市平均增幅低3.44个百分点，较人大预算数序时进度慢7.48个百分点。收入增幅偏低，序时进度仍旧偏慢。主要原因： 5月1日起增值税税率下降一个百分点，5月至11月影响增值税减收1400万元，附加税种减收140多万元；今年实施增值税留抵退税2063万元，影响地方级收入1032万元；2017年上半年建华房地产公司一次性补交欠税3195万元，2018年同期没有欠税可以清收；厦沙高速去年一次性入库耕地占用税610万元，今年耕地占用税同比减收411万元，下降31.89%；烟叶税比上年减收647万元，下降19%；因国有建设用地出让契税入库级次影响，契税同比减收487万元，下降10.8%。目前离人大预算目标还差1.27亿元，按市分解下达的任务差1.55亿元，我县今年由于增值税税率下降及电力行业税收持续大幅减收，工业经济运行目前仍还存在一些困难，且金东公司后这个月税收收入将大幅减少，且去年瑞锦城投、鸿圣公司等的产权及资产转让一次性收入8028万元今年无法持续，完成全年收入目标形势异常严峻。

　　（二）重点行业税收依然有增有减。

　　从行业来看，仍然是“四增二减”现象，但收入总量还未到达预期目标。一是电力行业11月止实现税收9032万元，同比减收4618万元，下降33.83%，作为今年税收收入减收的主要因素，从2016年12月以来已连续24个月出现减收，其中本月仍旧减收129万元；二是纺织业实现税收6609万元，同比减收86万元，下降1.28%，主要原因是顺源公司二期设备购置进项抵扣、部分技术含量低的纺织企业生产不正常或面临着淘汰的境地、加上中美贸易战出口形势变化影响；三是有色金属矿业实现税收11805万元，本月仅完成收入241万元，比上年11月减收188万元，但累计总量仍同比增收3558万元，增长43.14%；四是房地产业实现税收14196万元，同比增收217万元，增长1.55%，虽然有上年政府团购清理旧欠一次性入库影响，但是因为三奎片区房地产整体好于上年出现增收；五是建筑业实现税收10657万元，同比增收1934万元，增长22.17%；六是林产业实现税收4797万元，同比增收1741万元，增长56.97%，主要是林产业历年增值税免抵税额1000万元在6月调库影响。

　　三、下阶段工作重点

　　一是加强收入组织工作。加强组织收入的预见性和针对性，深挖潜力，尽可能缩小短收缺口。加强重点行业的调研分析和税收监测，加强对建筑业、房地产业、竹木加工企业和纺织业等主导行业税收征管。加强房地产业欠税清理。加强交通部门对运营车辆进行源头把关，按载重吨位数核定年营业额，做好代征代缴交通运输增值税和个人所得税；税务部门认真把好增值税进项抵扣关。加强对厦沙高速尤溪段、莆炎高速尤溪段、西迎宾大道等重点项目的耕占税、契税和个人所得税等征管，防止税收流失。争取增值税免抵税额尽早调库。我县目前仍有增值税免抵税额2000多万元还可调库，要继续协调市税务局上报省税务局，将免抵调增增值税指标再分配给我县，争取年内能够完成免抵调增增值税调库，尽可能缩小短收缺口。

　　二是继续做好财政资金筹措。要统筹安排各项支出，确保支出进度全面到位；要加强资金调度，盘活存量资金，加大专项资金整合力度，保障民生和重点项目支出资金需要。公共预算资金除了紧急情况外，要严格控制外借，确保公共预算有资金拨付。同时对项目建设进度慢的，要督促项目建设单位加快开工和建设进度；对需要据实结算等项目，要加快项目资料审核，加快资金下达进度。对难以实施的项目，要调整资金使用方案，将闲置资金用于其他急需资金的重点项目。要采取措施集中财政资金、加快公共预算支出进度，控制好财政结余结转，尽可能使我县达到省确定的9%以内的目标。

　　三、做好2019年预算编制，规划好明年财政工作。统筹谋划明年工作，密切关注财税体制政策动向，争取中央和省加大对尤溪的支持；结合明年财政工作计划，做实做优预算方案，完善预算体系和支出定额标准，提高2019年度预算编制的完整性、科学性和准确性，确保所编预算切实可行。对收入的目标，特别是商住土地出让收入目标要尽可能打实，要详细落实具体地块、具体出让时间、具体责任人，倒排收入进度，力争确保完成2019年收入任务，不再留下新的预算支出缺口。