尤溪县2017年1—12月预算执行情况分析

尤溪县财政局

（2018年1月15日）

一、财政收支概况

（一）财政收入情况

2017年公共财政总收入115153万元，完成预算的111.89%,同比增收9035万元，增长8.51%。其中：上划中央收入36931万元，同比增加4452万元，增长13.71%；地方公共财政收入78222万元，完成预算116.52%,完成调整预算106.22%,同比增收4583万元，增长6.22%，居全市第七。税性比67.45%，居全市第三。

分部门地方级收入完成情况：国税完成收入26375万元，同比增收7219万元,增长37.69%（主要是营改增因素），剔除营改增因素，同口径（按照营改增后新的收入划分办法对去年收入作调整后的数据，下同）增长2.34%。地税完成收入28351万元，同比减收2259万元,下降7.38%，剔除营改增因素，同口径增长12.59%。财政部门完成收入23496万元，同比减收377万元,下降1.58%，主要是由于林业育林基金取消征收和社会抚养费同比锐减和减征、停征部分行政事业性收费的结果。

（二）财政支出情况

2017年，全县公共财政支出292581万元，同比增支61771万元，增长26.76%。政府性基金预算支出56274万元，同比增支17346万元，增长44.62%。

二、预算执行主要特点

1．夯实收入基础，服务经济发展优中向好。

财政始终把培植财源放在首位。一是支持基础设施建设，营造良好的投资环境。争取新增地方政府债券2.68亿元，重点用于莆炎高速尤溪段、三奎新城、火车站站前广场建设。筹集资金4.67亿元用于西城迎宾大道、朱熹公园、西城新城、农贸综合市场、汤川至洋中等公路改造工程；二是支持行政服务中心改造，营造良好的服务环境。筹集资金1.44亿元用于购买行政服务中心集中办公场所及办公场所改造；三是支持产业结构调整，落实奖补激励政策。设立农业发展专项资金1000万元、工业发展专项资金800万元、第三产业发展专项1000万元、园区专项资金4200万元，支持特色农业发展，促进工业产业结构调整，引导产业转型升级，加快推进园区基础设施建设，提升园区的承载能力，为项目落地创造条件。兑现购买商品房财政补贴5945万元，推进房地产业去库存，出台鼓励建筑业发展的奖励措施，促进企业提档升级。安排资金1,858万元推动电子商务产业园建设、大力发展网络经济；四是支持中小微企业缓解资金难题。设立2000万元的企业应急周转金和1000万元的助保贷专项资金，通过“过桥”资金贷款和开展“助保贷”业务等办法，缓解企业转贷困难，促进企业正常生产。同时引导带动金融资本充分释放信贷增长空间。全县金融机构年末贷款余额突破20亿元；五是积极向上争取财政资金支持。向上争取转移支付资金15.2亿元，加快推进交通、市政、水利、环保等基础设施建设领域投资，为经济社会发展提供了稳固的财力保障。

2.强化税费征管，组织预算收入稳中求进。

虽然近几年经济下行、国家结构性减税降费等收入不利因素凸显，影响了我县财政收入计划的完成，但财税部门仍采取种种办法抓征收，保持预算收入平稳增长。2017年，财政总收入完成11.52亿元，比上年增长8.51%，连续四年均超过10亿元。地方级公共财政收入7.82亿元，完成人大调整的预算数106%。为确保财政收入平稳增长，一是严格落实征管责任，实行按季度召开财税部门协调会，通报财政收入完成情况，分析组织收入中存在的问题，强化征管主体任务观念，压实工作责任；二是加强对收入的分析预测，加强经济运行分析和收入调度，加强对税源、税种的动态监控和分析预测，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，不断提高收入预测的准确性；三是强化重点项目税收监管，加强对重点企业、重点行业的税源监控，特别是重点工程税收变化情况的跟踪监测，对厦沙高速尤溪段、西迎宾大道等重点项目的耕地占用税、契税和个人所得税等税收征管，挖掘增收潜力；四是加强形势分析，定期组织调度，切实研究解决存在的困难和问题，实行社会综合治税，及时收集、汇总、反馈涉税信息，促进信息资源共享，努力挖掘税收潜力；五是确保组织收入压力不松、力度不减、节奏不变，推进纳税评估工作，抓大不放小，促进了全年财政收入预期目标任务的顺利完成。

3.优化支出结构，民生保障支出精中求广。

2017年预计与民生相关的重点支出242627万元，同比增长34.97%，占一般公共预算支出的82.93%。一是支持社保水平和就业力度稳步提高。重点支持城乡居民社会养老保险、最低生活保障和优抚对象抚恤补助，解决困难群众基本生活问题，及时发放义务兵优待金和退役士兵安置费，保障社会和谐稳定；落实就业补助政策，促进新增劳动力就业和高校毕业生自主创业。二是支持教育事业均衡发展。重点落实城乡义务教育经费保障机制；支持公办幼儿园建设、城区中学、文公书院、东城小学建设、农村义务教育薄弱学校改造建设，推动实施城镇中小学扩容建设、“全面改薄”项目和校安工程建设；落实中职学校学生免学费和国家助学金，实施农村义务教育寄宿生营养改善工程。三是支持公共卫生、计生事业加快发展。支持公立医院综合改革、基本公共卫生服务和基层卫生院基本药物零差率销售财政补助；逐步提高城乡居民基本医疗保险政府补助标准；加大乡镇计生工作经费投入，落实计生扶助奖励、计生特殊家庭关爱行动等；加大食品、药品安全监管。四是支持农业农村建设顺利推进。着力支持现代农业、特色农业发展；大力实施精准扶贫、造福工程，加快推进美丽乡村建设；推动农田水利，支持兴头水库等重大水利设施建设；实施乡村公路提级改造工程；支持村级组织运转、村集体经济创收补助及农村“一事一议”奖补。五是大力支持文化科技事业蓬勃发展。重点保障土堡、桂峰古民居、联合梯田等文化遗产和传统村落文物保护。支持文化场馆免费开放、县体育场改造等惠民工程。

4.创新工作思路，财政运行改革强中有力。

一是深化预算管理改革。深入贯彻实施新《预算法》，始终坚持增收与节支、开源与节流并重，健全政府预算体系，完善全口径预算管理；二是深化国库集中支付改革。推进乡镇国库集中支付制度改革实现全覆盖。建立覆盖各个预算单位的预算执行动态监控体系，逐步将动态监控范围拓展到所有财政资金和全部业务流程，有效管控业务风险。启动实施国库集中支付电子化改革，实现国库集中支付标准化、自动化管理，减少审核环节，提高支付效率；三是推进政府投资模式改革。鼓励和引导社会资本特别是民间资本加大投资力度，大力推广政府和社会资本合作（PPP）模式，投资3.16亿元的教育基础设施建设、投资4.8亿元的城市基础设施建设等PPP项目顺利推进；四是坚持预决算信息公开。按照省财政厅制定的《预决算公开操作规程》，对2016年财政决算和2017年财政预算、“三公”经费等信息，统一在县政府门户网站“政务公开”专栏上集中公开，做到内容、形式规范统一，方便公众快捷获取信息；五是努力盘活财政存量资金。加大财政和部门存量资金清理，清理收回存量资金 14920 万元，调入财政专户资金4675万元，盘活部门预算结余结转资金 1956 万元，清理收回财政专户资金 449 万元，将节省下来的资金调整用于基本民生领域支出；六是加强支出绩效评价。2017年度共下达对72个财政支出项目（金额21175万元）进行绩效评价，不断完善绩效评价制度，在单位自评基础上，选取部分项目进行重点评价，以提高财政资金使用效益。

5.重视基础规范，财政监督管理硬中出新。

一是强化预算支出管理。坚持厉行节约，大力压减会议费、培训费、宣传费、咨询费等一般性支出，从严控制“三公”经费；二是加强内部控制制度建设。成立财政内部控制机构，进一步明确内控机构职责，着力提高财政工作效率和服务质量，避免财政政策制订和资金分配过程中的业务风险与廉政风险；三是完善政府采购监管体系。科学制定集中采购目录和限额标准，全面公开政府采购信息，继续扩大采购范围和规模。2017年实现采购额10220万元，比采购预算节支917万元，平均节支率8.23%；四是加强国有资产管理。2017年度，根据财政部要求进一步完善行政事业单位国有资产监督管理，加强国有资产处置、整合监管力度，细化资产分类管理，强化国有资产变动管理，全面建立国有资产登记管理数据库；五是严格财政投资评审，前移财政投资评审关口，建立健全评审管理制度，按照客观、公正、审慎的原则，为财政投资把好关，发挥资金最大效益。2017年财政投资工程项目预算评审共完成33个，审定金额33917.14万元，节约财政投资2507.92万元，节约率7.24%；六是积极开展专项资金检查。积极发挥财政监督职能，开展了专项资金、会计信息质量、“三公”经费、“1+X”专项督查等重点检查，同时积极做好扶贫资金专项整治行动，严格整饬财经纪律，确保各项规章制度贯彻落实到位。

三、2018年工作重点

（一）促进经济发展

继续坚持项目带动发展战略，推进莆炎高速和县委县政府确定的民生工程等重点项目建设；加快三奎新城、锦云园和西城新区开发；落实企业减税政策，规范企业税收优惠，为企业营造良好的发展环境；积极兑现建筑业发展的奖励措施，促进企业提档升级，促进建筑市场平稳健康发展；支持招商引资工作，推进引进高税收的工业项目落地，奖励总部经济、科技含量高、税性高的新型现代企业入住尤溪；改进财政投入方式，减少对企业的直接补助，主要通过产业股权投资基金、银行贷款担保基金和还贷周转金等市场化模式，加大对企业的支持力度，缓解企业资金困难，助力实体经济发展，促进经济提质升级；积极推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，扩大政府购买服务试点范围，充分发挥对社会资本的引导带动作用。

（二）加强收入征管

拓宽增收渠道，建立收入稳定增长机制。加强对经济形势研判，提高收入分析的针对性和有效性；加强财税库等部门协调，强化收入调度，确保收入与序时进度同步；以提高收入质量为核心，处理好涵养财源与应收尽收的关系，提高收入稳定性和可靠性；进一步做好纳税评估和重点税源监测，堵塞税收漏洞；加强非税收入管理，做到应收尽收，特别是土地出让收入，留足土地收储和基础设施配套资金，强化团队配合，明确出让地块和出让时间，确保基金收入能够完成预期目标。

（三）强化支出管控

由于2018年经济发展仍存在较大的不确定性，因此，财政在预算执行过程中，按“保工资、保运转、保民生”的支出顺序拨付相关财政资金，首先要保证人员工资待遇和运转经费及时足额拨付到位，同时坚持厉行节约，压缩定额公用经费和专项业务费，严控“三公”经费支出，共同克服困难。其次，确保续建工程能顺利推进。根据我县的财力情况，本着量力而行，尽力而为的原则，并积极争取上级补助资金、国家发展资金以及政策性银行贷款，确保续建项目顺利推进，严格控制新上大型重点建设项目。三是严格执行预算，坚持先预算后支出、无预算不开支的原则严控预算追加，确需追加的，应先落实资金来源再按法定程序进行调整。建立定期清理结余结转资金常态机制，盘活财政存量资金，减少资金沉淀，统筹用于县委确定的重点和民生支出项目资金需要。四是加强债务管理，新增建设项目列入PPP项目库，采取政府与社会资本合作模式；积极争取新增地方政府债券和存量债务的置换债券，改善我县政府性债务结构，降低财政风险和融资成本。

（四）完善管理制度

深入学习和实施新预算法，推进依法理财，规范理财行为，密切跟踪财税体制改革政策动向，做实做细基础工作，积极争取中央和省市的支持。完善预算管理制度，加强预算信息公开工作，落实“横向到边，纵向到底”的预决算公开，严格按标准和程序规范政府总预算、部门预算和“三公”经费预算公开；试行建立跨年度预算平衡机制，推进中期财政规划管理；推广国库集中支付制度，提高财政资金使用效率。进一步深化“收支两条线”、国库集中支付、政府采购、公务卡、行政事业资产等管理改革，推进政府购买公共服务工作。推进全过程预算绩效管理，提高财政资金使用效益，开展预算项目绩效目标制定、绩效运行监控和财政管理绩效综合评价，建立健全与全过程预算绩效管理工作相配套的制度办法。加强财政投资评审，规范财政投资项目评审管理，发挥好财政投资评审作用，进一步控制财政投资成本，提高财政资金效益。