尤溪县2017年1—3月预算执行情况分析

尤溪县财政局

（2017年4月11日）

一、财政收支基本情况

（一）财政收入情况

一季度，全县财政总收入26847元，同比增收3544万元，增长15.21%。其中：上划中央收入完成10673万元，同比增收1949万元，增长22.33%；地方公共财政收入16174万元，同比增收1595万元，增幅10.94%。

全县政府性基金收入完成37431万元，完成年初预算37.39%，同比增收19018万元，增长103.29%。

分部门地方级公共财政收入完成情况：国税完成收入7403万元，同比增收4029万元,增长119.41%（主要是营改增因素）。地税完成收7359万元，同比减收1341万元,下降15.41%。财政部门完成收入1412万元，同比减收1093万元,下降43.63%。

（二）财政支出情况

一季度，全县财政公共预算支出67398万元，完成年初预算36.48%，同比增支17333万元，增长34.62%。

政府性基金预算支出8630万元，完成年初预算21.44%，同比减支10484万元，下降54.85%。

二、预算执行特点

（一）收入质量有所提升。

一季度，受建华房地产公司一次性补交欠税3195万元影响，全县税收总收入完成24992万元，完成年度预算的28.15%，超序时进度3.15个百分点，同比增收3579万元，增长17.53%；税收收入占比达到93.09%。其中地方级税收收入完成14319万元，同比增收2630万元，增长22.50%。税性收入比重88.53%，比上年同期上升8.35个百分点，税性比重名列全市第二。

（二）主体税种增长明显。

从税种上看，增值税受营改增因素影响，总收入完成13574万元，增收5206万元，增长62.21%，导致营业税减收3248万元，下降99.6%；企业所得税总收入完成4433万元，增收1273万元，增长40.28%；个人所得税总收入完成1865万元，增收485万元，增长35.14%。

地方小税种当中，受建华房地产公司一次性补交影响，土地增值税增收561万元，增长89.76%，资源税增收183万元，增长119.61%，城市维护建设税增收72万元，增长13%，房产税增收100万元，增长23.75%；耕地占用税由于上年中节能公司一次性补缴入库，导致今年同比减收738万元，下降99.7%；契税因三奎新城三宗国有建设用地出让影响，增收635万元，增长53.72%。

（三）行业税收普遍增长。

一季度，重点行业税收除电力、交通运输外，均实现增收。其中：房地产业因有购房补贴和企业让利等措施消化房地产库存，政府团购清理旧欠促使建华房地产公司一次性补交欠税3195万元影响，实现税收4618万元，同比增收649万元，增长16.35%；建筑业实现税收2727万元，同比增收245万元，增长9.87%；有色金属矿业实现税收1176万元，同比增收652万元，增长124.43%；纺织业实现税收1815万元，同比增收487万元，增长36.67%；竹木加工实现税收865万元，同比增收209万元，增长31.86%；电力行业因去年雨量充沛、发电增加，税收基数大，虽实现税收3951万元，但同比减收586万元，下降12.9%。

（四）财政收支矛盾突出。

截止2016年年底，全县政府性基金支出已实际赤字126396万元，加上结转的公共预算支出缺口61571万元，支出赤字已近19亿元。今年应归还到期债务本金9.29亿元，财政预算仅能安排0.93亿元，目前尚有绩效管理奖差额、综治平安奖无法落实，财力缺口急剧加大。今年为保证各项奖金发放和项目支出资金，目前已预缴土地出让金4700万元。当年土地出让如不能预期完成目标，财政收支矛盾将更加突出，预算执行难度异常困难。

三、下阶段工作重点

（一）加大力度抓收入。

围绕县委县政府确定的财政收入增长目标，将组织收入作为财政工作重中之重抓紧抓好。加强收入监控，以旬保月，以月保季，以季保年，争取收入与序时进度同步。特别是土地出让金收入，因运作周期长，从征地、报批、挂牌出让到缴款，需要较长时间，往往要四个月以上甚至更长。因而要集中精力，重点突破。要组织土地出让金工作团队，详细落实具体地块、具体出让时间、具体责任人，倒排收入进度，力争确保完成全年收入任务。

（二）强化措施控支出。

一是严格时限要求，积极筹措资金，合理调度，集中一切力量，确保公共预算执行进度。政府性基金支出则根据土地出让金收入进度严格管理，相应安排支出进度。二是要强化预算约束，坚持厉行节约，集中财力优先保证干部职工工资和离退休人员离退休费、津补贴的发放，保障纳入考核的重点支出需要，加大对公共安全、教育、社会保障、医疗卫生、环境保护、农林水事务、住房保障等民生领域的投入力度。三是严格预算管理，做到“有预算不超支，无预算不开支”，将资金安排与单位的财务管理和使用绩效挂钩，切实提高财政资金使用效益。四是实行重点工作完成与预算执行挂钩机制，对未完成重点工作的单位将相应停拨工作经费。五是积极鼓励和支持各部门、各单位向上争取运转经费和建设资金，减轻财政压力。六是认真贯彻中央“八项规定”和“约法三章”，建立健全公务接待、会议费、差旅费等公用经费管理制度，坚持勤俭办事，反对铺张浪费，大力压缩“三公”经费等一般性支出。

（三）深化改革促管理。

一是要积极应对财税体制改革，及时了解和跟踪政策走向，特别是重点针对预算制度和税收改革，加强政策研究，提出对策供县委、县政府决策参考，使我县在体制调整中处于有利位置。二是完善国库集中支付预算执行实时动态监控，严格财政资金账户监管，严防预算执行中的违纪行为。三是推进财政绩效评价改革，扩大投资评审和绩效评价试点范围，积极探索政府购买服务改革。四是严格执行行政事业单位国有资产处置程序和国有资产配置批准,优化资产结构,提高国有资产使用效益。