一、财政收支基本情况 

（一）财政收入情况 

上半年，全县财政总收入57862万元，同比增收2147万元，增长3.85%。其中：上划中央收入完成21987万元，同比增收2053万元，增长10.30%；地方公共财政收入35865万元，同比增收94万元，增长0.26%。 

全县政府性基金收入完成52904万元，完成年初预算43.90%，同比增收10146万元，增长23.73%。 

分部门地方级公共财政收入完成情况：国税完成收入15430万元，同比增收1749万元，增长12.78%。地税完成收入13224万元，同比减收1293万元，下降8.91%。财政部门完成收入7211万元，同比减收362万元,下降4.78%。 

（二）财政支出情况 

上半年，全县财政公共预算支出137574万元，完成年初预算68.75%，同比增支12573万元，增长10.06%。 

政府性基金预算支出25073万元，完成年初预算42.98%，同比增支14338万元，增长133.56%。 

二、预算执行特点 

（一）财政收入维持低位增长。 

上半年，受国家减税降费等多重因素影响，尤溪县地方公共财政收入35865万元，同比增收94万元，增长仅0.26%。较全市平均增幅低9.1个百分点。主要原因：5月1日起增值税税率下降一个百分点，上半年影响增值税减收540万元（增值税降低税率后今年预计减收2300万元、明年全年预计减收3500万元）；2017年上半年建华房地产公司一次性补交欠税3195万元，2018年同期没有欠税可以清收；2017年上半年烟叶税入库500万元，今年同期该项收入未实现；厦沙高速去年6月入库耕地占用税610万元，今年耕地占用税同比减收603万元；电力行业因降雨量偏少，减收较大，其中尤溪流域公司增值税入库1761万元，同比减收1358万元，下降77.12%；供电公司增值税入库2229万元，同比减收626万元，下降21.93%。 

（二）主体税种发挥支撑作用明显。 

从税种上看，主体税种增长比较明显，增值税总收入完成26028万元，增收1092万元，增长4.38%；企业所得税总收入完成10958万元，增收2295万元，增长26.49%；个人所得税总收入完成3838万元，增收405万元，增长11.80%。主体税种共增收3792万元，占全部增收额的176.62%，拉动地方级公共财政收入增长4.55个百分点。 

地方小税种当中，受上年建华房地产公司一次性补交欠税影响，土地增值税减收296万元，下降16.72%，房产税减收54万元，下降5.63%；受上年购房补贴等措施消化库存交易量多影响，契税减收236万元，下降8.46%；受上年厦沙高速一次性入库影响，耕地占用税减收603万元，下降63.88%；受上年烟叶税收6月申报影响，烟叶税同期减收500万元，下降100%；其他地方小税种当中，资源税增收317万元，增长46.14%，城市维护建设税增收52万元，增长4.64%，城镇土地使用税增收16万元，增长5.61%；车船税增收64万元，增长18.18%。 

（三）重点行业税收增速两极分化。 

上半年，重点行业税收增速分化明显。其中：1、电力行业，作为今年税收收入减收主要因素，继续持续出现减收，从2016年12月下降以来已连续19个月减收，实现税收5142万元，同比减收2756万元， 下降34.89%，其中增值税减收2174万元，下降34.17%；2、房地产业，因上年政府团购清理旧欠一次性入库影响出现减收，实现税收7595万元，同比减收1024万元，下降11.88%；3、纺织业，实现税收3586万元，同比减收213万元，下降5.61%。主要原因是顺源公司二期设备购置进项抵扣影响，部分技术含量低的纺织企业生产不正常或面临着淘汰的境地；4、有色金属矿业，铅锌矿价格虽有小幅下跌，但税收继续出现增收，实现税收5820万元，同比增收2298万元，增长65.25%，增幅已从原来的3位数下降至2位数；5、建筑业，实现税收5713万元，同比增收169万元，增长3.05%；6、林产业，实现税收3070万元，同比增收1291万元，增长72.57%。主要是林产业历年增值税免抵税额1000万元在本月调库影响。总体上我县仍是依靠矿业初加工、房地产和建筑业，实体经济的财政贡献度不高。 

（三）财政支出规模创历史同期新高。 

上半年，在财政收支矛盾较为突出、资金需求十分紧张的情况下，县财政通过积极筹措、合理调度，较好地保障了支出需求，公共财政支出137574万元，同比增支12573万元，增长10.06%，创历史同期新高；政府性基金预算支出25073万元，同比增支14338万元，增长133.56%。公共财政支出当中，民生支出达114303万元，占公共财政支出比重为83.08%，较上年同期增长13.15%。其中教育支出增支9396万元、增长28.19%，社会保障和就业支出增支3416万元、增长17.13%，医疗卫生与计划生育支出增支1862万元、增长18.79%，节能环保支出增支1693万元、增长54.67%，城乡社区支出增支2821万元、增长29.99%，交通运输支出增支315万元、增长7.28%，商业服务业等支出增支1067万元、增长139.30%，国土海洋气象等支出增支949万元、增长97.73%。今年增支资金主要来自上级财政的超调度资金，经初步测算，2018年上半年市财政超调度我县资金已达5亿多元。 

三、下阶段工作重点 

1. 狠抓财政收入。一是强化税收征管。针对财政收入增长目标有针对性地强化税收征管，应收尽收，避免因政策调整出现监管盲区，造成税收流失。抓好税收稽查和清欠，完善财税收入考核机制，落实财税目标责任制，建立与相关经济指标变化情况衔接的考核体系。加强财政收入运行分析，定期召开财税库收入协调分析会，密切跟踪财政收入执行情况，及时发现组织收入的薄弱环节，努力保持财政收入在合理区间增长。二是加强非税收入管理。规范非税收入管理，全面推进非税收入收缴和财政票据电子化网络管理改革，确保非税收入及时入库，禁止虚增财政收入。三是确保土地出让收入实现预期目标。由于土地出让金从征地、报批、挂牌出让到资金入库时间跨度大，需要四个月以上甚至更长，要集中精力，重点突破。要重点落实三奎地块和物流园地块，要确保在7月底前出让，同时要抓紧落实其他地块出让目标，确保全年的土地出让金收入达到12亿元。四要争取增值税免抵税额尽早调库。6月虽完成增值税免抵税额1000万元调库，但我县仍有增值税免抵税额1200多万元还可调库，要尽早协调市国税局上报省国税局，将免抵调增增值税指标再分配给我县，争取年内能够完成免抵调增增值税调库。 

2. 强化预算约束。要始终把增收与节支、开源与节流作为科学理财的两个方面，以“保工资、保运转、保民生”为重点，合理安排财政资金，确保全年财政预算收支平衡。要进一步提高预算执行的及时性，积极筹措、统筹安排，全力保障涉及民生重点项目支出资金需求，确保财政政策早兑现、早见效。要严格控制一般支出规模，在保证全县行政事业单位正常运转、工资发放的同时，严格按支出项目和进度拨付资金，严禁随意调整和变更项目预算，切实规避各部门追加预算，减少财政压力，硬化预算约束，确保预算“刚性”。土地出让金支出方面要继续借鉴市财政局与兄弟县管理经验，落实县委常委（扩大）会议纪要（〔2016〕1号）精神，将土地出让金支出进度与土地出让金收入进度挂钩，以保障工资发放和单位正常运转，确保公共财政支出进度。 

3.加强财政管理。深入做好《预算法》的宣传和贯彻执行，持续推进预算管理改革，增强预算管理法制观念。严格“三公”经费管理，从严从紧编制预算，降低行政运行成本。积极开展预算评审论证，提高项目支出预算的科学性、合理性。继续深化部门预算、政府采购、国库集中支付、行政事业单位资产管理等财政预算管理改革，强化预算执行监管，强化绩效目标管理，不断健全科学规范的财政支出绩效评价指标体系，切实把绩效管理融入预算管理全过程。继续加大清理、盘活财政存量资金力度，加强财政结余结转资金管理，对没有正当原因的结余结转资金要收回财政统筹安排。加强财政监督检查力度，扩大检查覆盖面，实现检查工作常态化，切实发挥好财政监督检查职能作用。 

4. 规范债务管理。科学合理调度资金，在保障工资发放和单位正常运转的同时，对尚未启动的财政公益性投资项目，继续根据县政府常务会议纪要〔2016〕102号明确的“除急需的民生项目外，不再新上政府投资项目；一些需要配套资金的项目，要明确县乡配套比例后再根据财力情况确定是否实施”等要求，按照“轻、重、缓、急”的原则、我县财力情况和可行的筹资方案，重新对急需建设项目进行梳理、确定。对今后急需建设的民生项目，不能单一依靠财政资金投入，要多渠道、多方式拓宽融资渠道，积极开展与社会资本合作的新模式，对能够采取企业债券或PPP模式的，积极促成项目合作，保障重点项目资金供给，缓解财政支出压力。创新政府债务管理机制，做好新增债券及置换债券的分配使用工作，妥善处理存量债务，进一步强化债务预警和风险评估，有效防范和化解政府性债务风险。