尤溪县2018年1-4月预算执行情况分析 

尤溪县财政局 

一、财政收支基本情况 

（一）财政收入情况 

4月止，全县财政总收入35980万元，同比增收567万元，增长1.60%。其中：上划中央收入完成13773万元，同比减收21万元，下降0.15%；地方公共财政收入22207万元，同比增收588万元，增长2.72%，居全市第三。税性比80.99%，居全市第四。 

全县政府性基金收入完成40377万元，完成年初预算33.51%，同比减收1583万元，下降3.77%。 

分部门地方级公共财政收入完成情况：国税完成收入9235万元，同比减收211万元，下降2.23%。地税完成收入9329万元，同比减收206万元,下降2.16%。财政部门完成收入3643万元，同比增收1005万元, 增长38.10%。 

（二）财政支出情况 

4月止，全县财政公共预算支出95987万元，完成年初预算40.24%，同比增支15467万元，增长19.21%。 政府性基金预算支出20037万元，完成年初预算16.52%，同比增支10401万元，增长107.94%。 4月止财政总支出116024万元（另外还有财政外借资金800万元）。 

二、预算执行特点 

（一）财政收入增长后劲乏力。 

4月止，尤溪县地方公共财政收入22207万元，同比增收588万元，增长2.72%，增幅虽在全市十二个县（市、区）排名第三。但较全市平均增幅低6.26个百分点。其中国税完成收入9235万元，同比减收211万元，下降2.23%。地税完成收入9329万元，同比减收206万元,下降2.16%。地方级税收收入同比减收398万元，下降2.16%,导致财政总收入同比增长仅1.60%。今年虽然有色金属矿业、林产业等实体经济继续有好转，但由于电力行业因降雨量减少导致地方级税收大幅减收，加上国务院在去年结构性减税的基础上，今年又降低增值税税率并计划提高个人所得税起征点，对我县2018年及明年的税收收入影响较大（今年增值税降低税率后预计减收2300万元、明年全年预计减收3500万元），完成全年收入目标形势异常严峻。 

（二）行业税收增速两极分化。 

4月止，重点行业税收增速分化明显。其中：1、电力行业，作为今年税收收入减收主要因素，因雨量继续减少持续出现减收，从2016年12月下降以来已连续17个月减收，实现税收2828万元，同比减收2126万元， 下降42.91%，其中增值税减收1974万元，下降45.4%；2、房地产业，因上年政府团购清理旧欠一次性入库影响出现减收，实现税收5035万元，同比减收420万元，下降7.70%；3、纺织业，实现税收2277万元，同比减收194万元，下降7.85%。主要原因是顺源公司二期设备购置进项抵扣影响，部分技术含量低的纺织企业生产不正常或面临着淘汰的境地；4、有色金属矿业，铅锌矿价格虽有小幅下跌，但税收继续出现增收，实现税收4276万元，同比增收1775万元，增长70.97%，增幅已从原来的3位数下降至2位数；5、建筑业实现税收4259万元，同比增收815万元，增长23.66%；6、林产业，实现税收1299万元，同比增收191万元，增长17.24%。总体上我县仍是依靠矿业初加工、房地产和建筑业，实体经济的财政贡献度不高。 

（三）财政支出增速有所加快。 

4月止，公共财政支出95987万元，同比增支15467万元，增长19.21%；政府性基金预算支出20037万元，同比增支10401万元，增长107.94%。公共财政支出当中，民生支出达83439万元，占公共财政支出比重为86.93%，较上年同期增长23.23%。其中教育支出增支3593万元、增长15.5%，社会保障和就业支出增支4497万元、增长35.92%，医疗卫生与计划生育支出增支1082万元、增长20.54%，节能环保支出增支363万元、增长15.69%，农林水支出增支2997万元、增长25.60%，交通运输支出增支633万元、增长25.47%，商业服务业等支出增支869万元、增长138.60%，国土海洋气象等支出增支1278万元、增长261.35%。今年增支资金主要来自上级财政的超调度资金：经初步测算，2018年4月止市财政超调度我县资金4亿多元。随着市财政后期逐步减少资金调度，我县财政资金调度将十分困难。 

三、下阶段工作重点 

1.持续抓好财政收入。一是要发挥税务部门加强税收征管的作用。围绕财政收入增长目标，将组织收入作为财政工作重中之重抓紧抓好。国地税要统一思想，避免因机构改革造成对收入的影响，加强收入监控、分析和研判，以旬保月，以月保季，以季保年，争取收入与序时进度同步。二是精细落实土地出让金收入。因于从征地、报批、挂牌出让到缴款，需要四个月以上甚至更长，要集中精力，重点突破。今年要重点落实三奎地块和物流园地块，要确保在6月底前出让，确保全年的土地出让金收入达到12亿元。三要争取免抵调增增值税尽早调库。截止2月底，我县已有免抵调增增值税2200多万元可调库，可市国税局目前没有指标分配给我县，要尽早协调市国税局上报省国税局，将免抵调增增值税指标分配给我县，争取上半年能够完成免抵调增增值税调库。 

2.加快民生支出进度。要坚持把优先保证民生作为重点：一是保证支出正常拨付。目前收支矛盾尤为突出，收入难以保证所有的支出都及时拨付，财政要积极筹措资金，合理调度，集中一切力量，确保公共预算执行进度；二是保证民生项目正常拨付。集中财力保证干部职工工资提档和离退休人员离退休费、津补贴提档的兑现，保障纳入考核的重点支出需要，加大对公共安全、教育、社会保障、医疗卫生、环境保护、农林水事务、住房保障等民生领域的投入力度。三是严格控制预算追加。做到“有预算不超支，无预算不开支”，将资金安排与单位的财务管理和使用绩效挂钩，切实提高财政资金使用效益。四是实行重点工作完成与预算执行挂钩机制，对未完成重点工作的单位将相应停拨工作经费。五是积极鼓励和支持各部门、各单位向上争取运转经费和建设资金，减轻财政压力。 

3.科学合理调度资金。建议当前继续严控政府性基金预算支出，对土地出让金安排的支出以收入进度来倒排，以保障工资发放和单位正常运转。同时，不能单一依靠财政资金投入，要多渠道、多方式拓宽融资渠道，积极开展与社会资本合作的新模式，对能够采取企业债券或PPP模式的，积极促成项目合作，保障重点项目资金供给，推动我县经济和社会各项事业又好又快发展。