尤溪县2018年1-2月预算执行情况分析

一、财政收支概况

（一）财政收入情况

2月止，全县财政总收入19745万元，同比减收526万元，下降2.59%。其中：上划中央收入完成7270万元，同比减收892万元，下降10.92；地方公共财政收入12475万元，同比增收366万元，增长3.02%，居全市第七。税性比71.28%，居全市第九。

2月止，全县政府性基金收入完成28891万元，完成年初预算23.97%，同比减收1567万元，下降5.14%。

分部门地方级公共财政收入完成情况：国税完成收入4604万元，同比减收803万元，下降14.85%。地税完成收入4575万元，同比减收895万元，下降16.36%。财政部门完成收入3296万元，同比增收2064万元,增长167.53%。

（二）财政支出情况

2月止，全县财政公共预算支出46566万元，同比增支11960万元，增长34.56%。政府性基金预算支出11342万元，同比增支7057万元，增长164.69%。

二、预算执行特点

（一）收入质量下降明显

2月止，地方级税收收入8892万元，同比减收1677万元，下降15.87%，三年来首次出现负增长。税性收入比重71.28%，比上年同期下降16.01个百分点，比全市税性比重平均数84.89%低13.61个百分点，是近九年来首次低于全市税性比重平均数，也是三年来首次在80%以下（前两年2月税性收入比重均在87%以上）。从税种上看，减少幅度最大的是国税征收的企业所得税，减幅达34.12%；其次是增值税，减幅达13.53%。

（二）重点行业税收普遍负增长

2月份，重点行业税收除有色金属矿业、竹木加工业外，普遍出现负增长。其中：电力行业因雨量继续减少持续出现减收，实现税收1063万元，同比减收1166万元，下降52.31%，其中增值税减收1111万元，下降56.65%；房地产业因上年政府团购清理旧欠一次性入库影响出现减收，实现税收2399万元，同比减收1177万元，下降32.91%；建筑业因征管办法改革影响出现减收，实现税收2317万元，同比减收121万元，下降4.96%；纺织业实现税收1382万元，同比减收87万元，下降5.92%；有色金属矿业因铅锌矿价格稳定继续出现增收，实现税收1942万元，同比增收1220万元，增长168.98%；竹木加工实现税收756万元，同比增收50万元，增长7.08%。

（三）财政收支矛盾突出

截止2017年年底，全县政府性基金支出实际赤字9.69亿元，加上表外结转的公共预算支出缺口7.33亿元、基金预算支出缺口3.21亿元，支出赤字累计20.23亿元。去年公共预算支出大幅增支的资金主要来自上级财政的超调度资金。经初步测算，2018年2月止市财政多调度我县资金4亿多元，主要是前两个月因春节资金紧张，市财政仍对我县资金调度有所倾斜，但春节后有可能逐步减少资金调度，因此预计下几个月国库资金仅只能维持工资的正常发放。

三、下一步工作

（一）加大力度抓收入

围绕县委县政府确定的财政收入增长目标，将组织收入作为财政工作重中之重抓紧抓好。加强收入监控，以旬保月，以月保季，以季保年，争取收入与序时进度同步。特别是土地出让金收入，因动作周期长，从征地、报批、挂牌出让到缴款，需要较长时间。因而要集中精力，重点突破。要组织土地出让金工作团队，详细落实具体地块、具体出让时间、具体责任人，倒排收入进度，力争确保完成全年收入任务。

（二）强化措施控支出

一是进一步优化支出结构，盘活存量，用好增量，建立动态评估机制，推动专项资金清理整合，细化预算编制。二是要强化预算约束，坚持厉行节约，集中财力优先保证干部职工工资和离退休人员离退休费、津补贴的发放，保障纳入考核的重点支出需要，加大对公共安全、教育、社会保障、医疗卫生、环境保护、农林水事务、住房保障等民生领域的投入力度。三是严格预算管理，做到“有预算不超支，无预算不开支”， 将资金安排与单位的财务管理和使用绩效挂钩，切实提高财政资金使用效益。四是实行重点工作完成与预算执行挂钩机制，对未完成重点工作的单位将相应停拨工作经费。五是积极鼓励和支持各部门、各单位向上争取运转经费和建设资金，减轻财政压力。六是认真贯彻中央“八项规定”和“约法三章”，建立健全公务接待、会议费、差旅费等公用经费管理制度，坚持勤俭办事，反对铺张浪费，大力压缩“三公”经费等一般性支出。

（三）深化改革促管理

一是要积极应对财税体制改革，及时了解和跟踪政策走向，特别是重点针对预算制度和税收改革，加强政策研究，提出对策供县委、县政府决策参考。二是完善国库集中支付预算执行实时动态监控，严格财政资金账户监管，严防预算执行中的违纪行为。三是推进财政绩效评价改革，扩大投资评审和绩效评价试点范围，积极探索政府购买服务改革。四是严格执行行政事业单位国有资产处置程序和国有资产配置批准,优化资产结构,提高国有资产使用效益。