尤溪县2017年1--11月预算执行情况分析

尤溪县财政局

（2017年12月8日）

一、11月止财政收支概况

（一）财政收入情况

11月止，全县财政总收入99974万元，同比增收6242万元，增长6.66%。其中：上划中央收入完成34163万元，同比增收4501万元，增长15.17%；地方公共财政收入65811万元，同比增收1741万元，增长2.72%，居全市第八。税性比74.86%，居全市第二。

11月止，全县政府性基金收入完成63004万元，完成年初预算62.94%，同比增收30343万元，增长92.9%。

分部门地方级公共财政收入完成情况：国税完成收入24336万元，同比增收6703万元,增长38.01%（主要是营改增因素），剔除营改增因素，同口径（按照营改增后新的收入划分办法对去年收入作调整后的数据，下同）增长4.32%。地税完成收入26686万元，同比减收826万元,下降3.00%，剔除营改增因素，同口径增长18.83%。财政部门完成收入14789万元，同比减收4136万元,下降21.85%，主要是由于林业育林基金取消征收和社会抚养费同比锐减和减征、停征部分行政事业性收费的结果

（二）财政支出情况

11月止，全县公共财政支出246047万元，同比增支45481万元，增长22.68%。政府性基金预算支出38978万元，同比增支13851万元，增长55.12%。

二、预算执行特点

（一）财政收入形势仍旧严峻

11月止，公共财政收入连续多月均是低幅增长，地方公共财政收入65811万元，完成预算98.04%,完成调整预算89.37%,同比增收1741万元，增长2.72%，增幅在全市十二个县（市、区）排名第八。较全市平均增幅低5.55个百分点，较人大调整预算数序时进度慢2.30个百分点。收入增幅偏低。今年税收增加主要得益于实体经济的初步好转，但由于电力行业因降雨量减少导致地方级税收大幅减收，工业经济运行目前仍还存在一些困难，完成全年收入目标形势异常严峻。

（二）税收收入增长逐步放缓

我县税收收入增长逐步放缓，1月税收收入增幅27.03%，2月税收收入增幅25.96%的高增长，从5月份开始，税收收入增幅逐步放缓，到11月止税收收入增幅为10.21%，税性收入比重从1月的82.48%下降到74.86%，与全省税性比重平均水平接近，但与泉州、厦门80%以上的税性收入占比仍有差距。

（三）重点行业税收有增有减

从行业上看，重点行业税收中电力行业减收明显，其他行业实现增收。其中：电力行业实现税收13650万元，同比减收5079万元，下降27.12%。房地产业实现税收13979万元，同比增收4493万元，增长47.36%。建筑业实现税收8723万元，同比增收1121万元，增长14.75%。有色金属矿业因铅锌矿价格上涨，实现税收8247万元，同比增收5921万元，增长254.56%。纺织业实现税收6695万元，同比增收1089万元，增长19.43%。林产业实现税收3056万元，同比增收863万元，增长39.35%。总体上实体经济向好的方向发展。

（四）非税收入减收明显

受育林基金征收率降为零、停征价格调节基金、减征、停征部分行政事业性收费等政策和二孩政策的实施，以及法院、检察院上收省管等减收因素影响，今年非税收入减收幅度较大，其中社会抚养费完成不到45万元，仅完成年预算45%，同比减收278万元；育林基金同比减收784万元， 减幅100%。其他行政事业性收费累计1757万元，比上年同期减收958万元，下降35.93%。11月止非税收入共入库16546万元，同比减收3972万元，下降19.36%。

（五）财政支出增速加快

11月止，全县公共预算支出246047万元，同比增支45481万元，完成省下达2017年全年支出目标数245996万元的100.02%，连续6个月支出增幅在22%以上。财政部门按照统筹兼顾、有保有压的要求，加强资金调度，确保重点支出和民生资金需求。10月公共预算支出进度排名全省列第56位。今年公共预算支出增支的资金主要来自上级财政的超调度资金，今年11月止的上级调度资金余额已达16.2亿元，比上年同期多调度资金近4亿元。

三、下阶段工作重点

一是加强收入组织工作。加强组织收入的预见性和针对性，深挖潜力，尽可能缩小短收缺口。加强重点行业的调研分析和税收监测，加强对建筑业、房地产业、竹木加工企业和纺织业等主导行业税收征管。加强国地税相互代征或相互把关，继续加强房地产业欠税清理。加强交通部门对运营车辆进行源头把关，按载重吨位数核定年营业额，做好代征代缴交通运输增值税和个人所得税；税务部门认真把好增值税进项抵扣关。加强对莆炎高速尤溪段、横五线城南快速通道、西迎宾大道等重点项目的耕占税、契税和个人所得税等征管，防止税收流失。

二是继续做好财政资金筹措。要统筹安排各项支出，确保支出进度全面到位；要加强资金调度，盘活存量资金，加大专项资金整合力度，保障民生和重点项目支出资金需要。公共预算资金除了紧急情况外，要严格控制外借，确保公共预算有资金拨付。同时对项目建设进度慢的，要督促项目建设单位加快开工和建设进度；对需要据实结算等项目，要加快项目资料审核，加快资金下达进度。对难以实施的项目，要调整资金使用方案，将闲置资金用于其他急需资金的重点项目。要采取措施集中财政资金、加快公共预算支出进度，控制好财政结余结转，确保我县达到省确定的9%以内的目标。

三是做好2018年预算编制，规划好明年财政工作。统筹谋划明年工作，密切关注财税体制改革动向，争取中央和省加大对尤溪的支持；结合明年财政工作计划，做实做优预算方案，完善预算体系和支出定额标准，提高2018年度预算编制的完整性、科学性和准确性，确保所编预算切实可行。